事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作簡(jiǎn)報(bào)

　　事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作簡(jiǎn)報(bào)一

　　12月2日，浙江省麗水市青田縣審計(jì)局、財(cái)政局、人力資源和社會(huì)保障局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)縣級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》。同時(shí)成立了以縣財(cái)政局局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室。這標(biāo)志著青田縣將通過(guò)內(nèi)控建設(shè)強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力的.制約和監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，防止權(quán)力濫用，提高內(nèi)部治理水平。

　　近年來(lái)的審計(jì)結(jié)果表明，由于行政單位內(nèi)部控制規(guī)范化建設(shè)起步較晚，長(zhǎng)期以來(lái)沒(méi)有引起足夠的重視，存在著很多薄弱環(huán)節(jié)，并引發(fā)了不少貪腐案件，為此審計(jì)部門(mén)多次以專(zhuān)報(bào)或報(bào)告的形式提出重視單位內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行的建議。此次三部門(mén)聯(lián)合發(fā)文，提出三條實(shí)施意見(jiàn)，切實(shí)推動(dòng)了行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)。

　　一、重視內(nèi)控建設(shè)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。 意見(jiàn)要求各單位(部門(mén))要高度重視內(nèi)部控制建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)班子尤其是主要領(lǐng)導(dǎo)要牢固樹(shù)立內(nèi)部控制理念，推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)。各單位還應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或明確牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)，配備專(zhuān)業(yè)人員，建立分工明確、責(zé)任清晰、齊抓共管的內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)。

　　二、推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建考核體系。 各單位(部門(mén))應(yīng)當(dāng)按照要求，進(jìn)行自我評(píng)價(jià)、對(duì)照檢查，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，抓好整改落實(shí)，進(jìn)一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施。要按照誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，分層次、分級(jí)別對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進(jìn)行考核。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實(shí)到具體部門(mén)及個(gè)人，并納入崗位職責(zé)范圍進(jìn)行考核。同時(shí)，強(qiáng)化財(cái)政、審計(jì)、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾對(duì)內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。

　　三、強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)，建立長(zhǎng)效機(jī)制。 要求各部門(mén)各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決出現(xiàn)的情況和問(wèn)題。財(cái)政、審計(jì)、人力社保等部門(mén)要通過(guò)專(zhuān)題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)展情況和制度實(shí)施情況，做好指導(dǎo)和督促工作。同時(shí)，積極探索建立監(jiān)控、核查、整改反饋、跟蹤問(wèn)效等全過(guò)程的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作機(jī)制。各行政事業(yè)單位要主動(dòng)加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通，積極向財(cái)政、審計(jì)、人力社保部門(mén)及預(yù)算主管部門(mén)反饋情況，提出相應(yīng)意見(jiàn)與建議。

　　事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作簡(jiǎn)報(bào)二

　　自行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施以來(lái)，根據(jù)全省行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)及全市反腐倡廉建設(shè)任務(wù)工作部署，全面推進(jìn)內(nèi)控實(shí)施，以打造“制度籠子”為重點(diǎn)，以督導(dǎo)考核為突破口，各部門(mén)和單位量身制作符合自身工作實(shí)際的內(nèi)控體系，磨礪反“四風(fēng)”的“利器”，全市內(nèi)控建設(shè)工作異彩紛呈，初見(jiàn)成效。

　　近日，全省行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)召開(kāi)。濟(jì)南市財(cái)政局作為全省唯一市級(jí)財(cái)政部門(mén)代表進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流。

　　一是領(lǐng)導(dǎo)重視，啟動(dòng)迅速，健全聯(lián)動(dòng)組織架構(gòu)。濟(jì)南市高度重視，財(cái)政、審計(jì)部門(mén)聯(lián)手推進(jìn)，從三個(gè)層面健全實(shí)施組織架構(gòu)，分別成立全市實(shí)施聯(lián)席工作組、成立督導(dǎo)咨詢(xún)組、建立實(shí)施內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員制度。

　　二是環(huán)環(huán)緊扣，分步推進(jìn)，打出實(shí)施組合拳。根據(jù)實(shí)施工作進(jìn)展，濟(jì)南市依次下發(fā)實(shí)施方案、推進(jìn)方案、督導(dǎo)方案，打出“三位一體”的實(shí)施組合拳，加大內(nèi)控實(shí)施工作的.指導(dǎo)和督促。

　　三是市縣聯(lián)動(dòng)，分層培訓(xùn)，同步推進(jìn)內(nèi)控實(shí)施。全市各級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門(mén)采取多種形式和措施，全面推進(jìn)內(nèi)控實(shí)施。全市召開(kāi)內(nèi)控推進(jìn)會(huì)議 12次，建立示范單位53家。先后開(kāi)辦全市實(shí)施工作專(zhuān)題講座、內(nèi)控骨干培訓(xùn)班、內(nèi)控實(shí)操學(xué)習(xí)班等15期，累計(jì)培訓(xùn)5000人次。各縣區(qū)根據(jù)本地實(shí)際，積極開(kāi)展工作，總結(jié)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、貼身指導(dǎo)服務(wù)等實(shí)施措施，為全市內(nèi)控推進(jìn)提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

　　四是典型引路，總結(jié)交流，發(fā)揮標(biāo)桿表率作用。濟(jì)南市樹(shù)立實(shí)施標(biāo)桿，表彰先進(jìn)單位，搭建實(shí)施交流平臺(tái),輻射帶動(dòng)了全市實(shí)施工作。通過(guò)督導(dǎo)結(jié)合發(fā)掘典型，提煉經(jīng)驗(yàn)，搜集案例，編撰內(nèi)控建設(shè)操作指南，建立本地區(qū)內(nèi)控建設(shè)案例庫(kù)，總結(jié)一批可推廣、可復(fù)制的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，為各單位內(nèi)控建設(shè)提供有力指引。

　　五是找準(zhǔn)問(wèn)題，完善制度，推進(jìn)內(nèi)控體系長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。從全市范圍來(lái)看，濟(jì)南市內(nèi)控體系建設(shè)還存在信息化建設(shè)滯后、績(jī)效考核缺失，內(nèi)控體系未形成閉環(huán)、結(jié)果運(yùn)用實(shí)現(xiàn)不足等問(wèn)題，對(duì)于執(zhí)行到位產(chǎn)生較大壓力。下一步的工作重點(diǎn)是要以考核督導(dǎo)為抓手，完善考核體系，并以信息化平臺(tái)為依托，全面推進(jìn)全市行政事業(yè)單位內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，確保內(nèi)控制度的可操作性與實(shí)效性。